Cách làm tờ khai thuế Môn Bài trên HTKK 3.3.7 mới nhất
Sau đây, Lộc Phát sẽ hướng dẫn các bạn cách làm tờ khai thuế Môn Bài trên Phần mềm HTKK 3.3.7:
Các bạn đăng nhập MST để vào PM HTKK
Rồi tìm đến tờ khai thuế Môn Bài:
Kích chọn, tờ khai thuế Môn bài 01/MBAI PM sẽ hiện thị ra bảng chọn kỳ tính thuế:
Các bạn chọn năm kê khai thuế Môn bài .
Tờ khai lần đầu: là dành cho DN mới thành lập
Tờ khai bổ sung: dành cho DN thay đổi VĐL làm thay đổi bậc thuế, tiền thuế môn phải nộp, hoặc khai bổ sung chi nhánh, nhà máy, xưởng sản xuất, cửa hàng, địa điểm kinh doanh…
Sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra như sau:
Chỉ tiêu [21] : Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm: (đánh dấu “X” nếu có)
+Nếu lập khai tờ khai lần đầu trong năm tính thuế thì không cần đánh dấu chỉ tiêu này.
+Nếu DN trong năm có phát sinh bổ sung khai và nộp thuế môn bài cho cơ sở kinh doanh mới thành lập thuộc diện Người nộp thuế phải khai và nộp thuế môn bài thì đánh dấu (x) vào ô này.
Chỉ tiêu [22] Người nộp thuế môn bài:
- Vốn đăng ký:
Các bạn căn cứ vào Vốn điều lệ trên giấy phép đăng ký kinh doanh để đưa vào chi tiêu này.
- Bậc thuế Môn bài:
Phần mềm Mặc định sẽ tự hiển thị theo vốn đăng ký ở cột (4), không cho sửa:
- Mức thuế Môn Bài:
Tự động hiển thị theo bậc môn bài ở cột (5), cho sửa.
+ Người nộp thuế mới thành lập, được cấp đăng ký thuế và mã số thuế trong thời gian 06 tháng cuối năm 2015 (Tức là từ ngày 1 tháng 7 trở đi) thì thực hiện kê khai, nộp 50% mức thuế môn bài cả năm.
+ Người nộp thuế thành lập, được cấp đăng ký thuế và mã số thuế trong thời gian 06 tháng đầu năm 2015 (Tức là từ ngày 1 tháng 1 trở đi) thì thực hiện kê khai, nộp 100% mức thuế môn bài cả năm.
Chỉ tiêu [23] Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương:
a) Nếu Người nộp thuế trong năm có phát sinh bổ sung khai và nộp thuế môn bài cho cơ sở kinh doanh mới thành lập thuộc diện Người nộp thuế phải khai và nộp thuế môn bài thì ghi các chi nhánh, nhà máy, xưởng sản xuất, cửa hàng, địa điểm kinh doanh… hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương cấp tỉnh với trụ sở chính. (Cùng địa phương là cùng tỉnh cùng thành phố)
b) Mặc định mức thuế môn bài dành cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc trong cùng địa phương là 1.000.000, cho sửa.
Chú ý:
Tờ khai gửi đến cơ quan thuế được coi là hợp lệ khi:
+ Tờ khai được lập đúng mẫu quy định.
+Có ghi đầy đủ các thông tin về tên, địa chỉ, mã số thuế, số điện thoại… của cơ sở kinh doanh.
+Được người đại diện theo pháp luật của cơ sở kinh doanh ký tên và đóng dấu vào cuối của tờ khai.
Chúc các bạn thành công.
